摘要：公安機關(guān)偵查時發(fā)現(xiàn)這11萬被人轉(zhuǎn)到了尾號5567的銀行卡，5567再轉(zhuǎn)給1187，1187用這個錢購買了比特幣，而買比特幣的賬號是唐某的。第三百一十二條【掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪】第一款明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；...
#普法行動# 前幾天寫的《一些虛擬幣項目相關(guān)的民事案件》里，提到幫人買賣交易虛擬幣、搞理財容易引起民事糾紛。
今天寫一下買賣虛擬幣可能觸發(fā)的刑事罪名。
利用比特幣交易幫人洗錢
2018年3月底，陳某在網(wǎng)上認(rèn)識了郭某。郭某讓陳某幫忙從網(wǎng)上買賣比特幣，通過交易把錢洗出來。
陳某答應(yīng)后就找到錢某、唐某一起干，他們從湖南跑到河南，用唐某的身份信息在虛擬貨幣交易平臺上注冊賬號。然后陳某又從網(wǎng)上聯(lián)系了湖北的張某，從張某那買了好多張銀行卡，然后交給郭某。
沒過幾天，尾號為5567和1187的銀行卡就出事了。
2018年3月29日上午，周某被人詐騙了11萬。公安機關(guān)偵查時發(fā)現(xiàn)這11萬被人轉(zhuǎn)到了尾號5567的銀行卡，5567再轉(zhuǎn)給1187，1187用這個錢購買了比特幣，而買比特幣的賬號是唐某的。
順藤摸瓜就把陳某等人抓到了，查明他們的操作流程是：
錢某用尾號1187銀行卡里的錢購買比特幣，隨后快速賣出，賣出的錢經(jīng)過多次轉(zhuǎn)賬后由陳某、錢某和唐某到銀行取現(xiàn)、交給郭某，再由郭某交給上家。
陳某等人明知道這是犯罪所得，還幫助轉(zhuǎn)移資金，最后因犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪被判處有期徒刑，并處罰金。
利用虛擬幣交易幫人洗錢
這個案子有9個被告，他們有三個共同點：
年紀(jì)都不大，最小的現(xiàn)在剛22歲，大的剛24歲。
案發(fā)后都積極提供上家犯罪線索，協(xié)助公安機關(guān)追繳違法所得。
自己沒什么經(jīng)濟能力，需要父母家人幫忙退賠、繳納罰款。
2020年2月7日至4月期間，他們通過境外聊天軟件telegram和從事電信詐騙犯罪的上家聯(lián)系并商量好提成后，用自己或購買的銀行卡接收上家的資金，再通過“火幣網(wǎng)”、“OKEX”等虛擬貨幣交易平臺購買“USDT”虛擬貨幣，扣除與提成等值的虛擬貨幣后將剩余的虛擬貨幣返還給上家，以上述“洗錢”的方式幫助上家掩飾、隱瞞犯罪所得。
找他們洗錢的上家都是什么樣的呢？
除了比較常見的殺豬盤、資金盤，冒充公安機關(guān)辦案人員、購物網(wǎng)站客服、銀行工作人員，騙取他人錢財?shù)?，還有一個合約詐騙團伙。
這個團伙謊稱自己有體溫槍，騙買方公司和他們簽合約，收到148萬合約款后就分此轉(zhuǎn)給被告人，讓他們?nèi)ハ村X。
整個過程中，九被告的非法獲利其實并不高——四個人合計9000多、一個人1400，還有四個人合計384元。但因為涉案金額高，最后構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪，分別被判處有期徒刑九個月至三年十個月，并處罰金三到六萬。
掩飾、隱瞞犯罪所得罪，量刑基準(zhǔn)是什么？
我們看一個河南的案子。
河南有五個年輕人（年齡都是在20歲至32歲之間），明知道別人收購銀行卡可能是用于違法犯罪，還把銀行賬戶提供給素不相識的人，幫人轉(zhuǎn)移犯罪所得。被捕后，分別被判10個月到22個月不等，并處罰金5000到10000元。
案件審理時，辯護人提出影響定罪量刑的違法所得金額，應(yīng)該以查實詐騙金額為準(zhǔn)。
法院沒有采納，最終是將涉案銀行賬戶上流轉(zhuǎn)的資金均計入犯罪數(shù)額，在量刑時考慮實際查實的詐騙數(shù)額。
再次提醒大家注意，一定不要把銀行卡借給別人！不要以為免費出借或者一張卡只收了一兩百塊沒啥大事，法院不是按照這個金額來處理的，是會把銀行賬戶流轉(zhuǎn)的資金都計入犯罪數(shù)額，然后結(jié)合查實的詐騙數(shù)額來量刑。
再看三個臺灣來客的案子，也是辦了一堆銀行卡來幫公司洗錢，最后構(gòu)成犯罪。
2019年年底，侯某在臺灣省經(jīng)姜某賢（被喚“阿賢”，另案處理）介紹，到臺灣省嘉義市“皇馬”公司工作。
2020年4月，侯某從福建平潭入境，先辦了一張手機卡，再在黃某（另案處理）帶領(lǐng)下辦了6張銀行卡，辦好卡就去了南寧。
2020年4月-5月，王某、鄭某也應(yīng)聘到這家公司，隨后被安排從廈門入境，隔離后去福州辦手機卡和銀行卡，再被送到侯某那同吃同住同工作。
他們的工作內(nèi)容是按照“阿賢”的安排從銀行取錢。
具體流程是：
侯某的上線“皇皇黃”（另案處理）用“叮?！甭?lián)系侯某，提前告訴他預(yù)約次日取款的金額，具體每個人取多少由侯某分配。預(yù)約成功后，侯某就把銀行卡號和每張卡分配的金額發(fā)給“皇皇黃”，由“皇皇黃”匯款。
取出來的現(xiàn)金統(tǒng)一由侯某保管，侯某通知“皇皇黃”后，“皇皇黃”會聯(lián)系公司“客服”，由“客服”安排“外務(wù)”（收錢的人）?！巴鈩?wù)”接到任務(wù)后，后通過“skype”把交錢的時間、地點和一張帶有人民幣編號的一元人民幣照片發(fā)給侯某。
侯某收到信息后就會到指定地點等著，“外務(wù)”開一輛灰色現(xiàn)代，停在路邊后不會下車，大家核對好人民幣編號后，侯某就會把錢放到車后排座椅，然后各自離開。（從銀行取完錢后到“外務(wù)”收走錢也就2小時。）
2020年6月，陸續(xù)有人因為加入“春雷行動”投資群、在OMJ數(shù)字貨幣管理平臺炒幣被騙。公安機關(guān)研判資金流向時，把侯某所在的團伙挖出來了。
2020年4月18日至2020年6月18日期間，三被告人在南寧市各個銀行幫助他人提現(xiàn)共計人民幣2589萬元。
侯某拿到手的工資大約是人民幣2萬元，王某、鄭某因為工作時間不到一個月，一分都沒拿到。
最后三人因犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，分別被判處有期徒刑五年零八個月，四年零十個月、四年零六個月，并處罰款10萬、5萬、4萬。
除了買賣虛擬幣，為了逃避公安機關(guān)打擊買別的資產(chǎn)，比如保險，也能構(gòu)成此類犯罪。
MFC平臺里的保險業(yè)務(wù)員
2013年，主犯舒某經(jīng)人介紹認(rèn)識了馬來西亞的大陳總和小陳總，了解到馬來西亞MBI公司旗下的MFC網(wǎng)絡(luò)平臺，并于2015年開始參與。
2016年，保險公司的業(yè)務(wù)員尚某經(jīng)舒某介紹加入MFC，除了幫舒某宣傳傳銷活動、協(xié)調(diào)活動場地、主持活動，他還積極推銷保險，鼓動舒某等人用違法所得買保險，說這樣可以逃避公安機關(guān)的打擊。
案發(fā)后，他除了因組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪被判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣五十萬元，還因為保險的事情觸犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，被判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣一百萬元。最后合并執(zhí)行有期徒刑五年，并處罰金人民幣一百五十萬元。
尚某個人的違法所得278萬被追繳，其他人從他這買保險的保險費和孳息也被追繳。
之前的《從PlusToken、WoToken等案看犯罪所得的處理》中，我們也講到有人員因掩飾、隱瞞犯罪所得罪被判刑。
第一個是WoToken的李某民、田某波
李某民，本人沒有參與傳銷活動。但是WoToken崩盤后，他明知道李某兵手機里有通過犯罪所得的數(shù)字貨幣ETH，還幫李某兵轉(zhuǎn)移和隱藏，當(dāng)時價值約人民幣6463萬元。
歸案后，李某民積極配合公安機關(guān)追繳贓款贓物，并如實供述全部犯罪事實。最后法院酌情從輕處罰，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金10萬元。
田某波，
WoToken主犯高某的妻子，案發(fā)后主動把合法持有的BTC變現(xiàn)了668萬作為退贓。
她希望司法機關(guān)能夠考慮她積極退贓，以及家中孩子患有自閉癥、沒有父母照管的情況，判處緩刑。
但她因為有前科——2009年高某犯非法經(jīng)營罪時，她也因幫忙掩飾、隱瞞犯罪所得，被判處有期徒刑3年、緩刑5年。法院最后根據(jù)她的悔罪表現(xiàn)、前科情況，決定不適用緩刑。
第二個是PlusToken的陸W龍、陸J龍。
PlusToken案主犯在瓦努阿圖被抓后，陸W龍介紹進平臺工作的陸J龍把450個比特幣轉(zhuǎn)到錢包地址，然后把錢包地址助記詞通過手機發(fā)送給關(guān)押在柬埔寨移民局拘留所中的陸W龍。后來，陸W龍在取保候?qū)徠陂g（2019年12月30日）恢復(fù)了該錢包地址，繼續(xù)轉(zhuǎn)移：
通過imToken錢包APP的閃兌功能把該錢包地址中的249個比特幣轉(zhuǎn)移到新生成的錢包地址；
然后又轉(zhuǎn)到用陳某丙身份信息注冊的幣安交易所賬戶，兌換成了70萬個柚子幣；
然后把這些柚子幣拆開，分別存在兩個錢包地址，一個存了57萬個，一個存了13萬個。
陸W龍被抓后，退贓了隱匿的200個比特幣和第二個錢包中剩下的12.3萬個柚子幣（有一部分被他變現(xiàn)了）。但是因為他始終沒提供第一個錢包的助記詞，導(dǎo)致第一個錢包里的57萬個柚子幣無法追回。
最后陸J龍被判處有期徒刑六年六個月，并處罰金200萬。陸W龍被判有期徒刑七年六個月，并處罰金300萬。
為什么要積極退贓？
從前面的案子可知，凡積極配合調(diào)查，主動退繳非法所得的，可以視情依法從輕或者免除處罰；拒不配合調(diào)查、退繳非法所得的，就要承擔(dān)量刑的不利后果。
有朋友說“虛擬幣是去中心化的，隱匿性極強，很難追回”，“被抓也不會交幣”.
我們就提醒一點——“退贓”“退賠”來源多樣、時間跨度長。
形態(tài)上的多樣：從現(xiàn)金、房子、車子、游艇、基金、股票、公司股權(quán)、電影投資份額、保險及其孳息到珠寶首飾、游戲卡牌等等。
來源多樣：本人退賠，親友協(xié)助退賠——多少案子都是孩子惹禍、父母兜底。
時間跨度長：如果案發(fā)時資產(chǎn)不足以退贓退賠，以后只要有收入就要繼續(xù)退贓退賠。
小結(jié)一下就是：和不要在機場別替陌生人拎箱子、托運行李一樣，不要把銀行卡借給別人，不要替人買賣虛擬幣，不要教人炒幣炒黃金炒NFT——這么做的風(fēng)險太大了。
附相關(guān)法條
《中華人民共和國刑法》
第三十六條 【賠償經(jīng)濟損失與民事優(yōu)先原則】
由于犯罪行為而使被害人遭受經(jīng)濟損失的，對犯罪分子除依法給予刑事處罰外，并應(yīng)根據(jù)情況判處賠償經(jīng)濟損失。
承擔(dān)民事賠償責(zé)任的犯罪分子，同時被判處罰金，其財產(chǎn)不足以全部支付的，或者被判處沒收財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)先承擔(dān)對被害人的民事賠償責(zé)任
。
第五十三條【罰金的繳納】第一款
罰金在判決指定的期限內(nèi)一次或者分期繳納。期滿不繳納的，強制繳納。對于不能全部繳納罰金的，
人民法院在任何時候發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人有可以執(zhí)行的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)隨時追繳
。
第三百一十二條【掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪】第一款
明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；
情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金
。
第三百一十三條 【拒不執(zhí)行判決、裁定罪】第一款
對人民法院的判決、裁定
有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行
，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑、拘役或者罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
最高人民法院《關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋》
原來第一條第一款有一個“3000元至1萬元以上”的入罪標(biāo)準(zhǔn)。今年修訂司法解釋時取消了，改為自2021年4月15日起，
由人民法院綜合考慮上游犯罪的性質(zhì)、掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的情節(jié)、后果及社會危害程度等，依法定罪處罰
。
“情節(jié)嚴(yán)重”的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)還是“10萬”、“10次以上”、“3次以上且價值總額達到5萬以上”
。
第三條第一款
掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“
情節(jié)嚴(yán)重
”：
（一）掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益價值總額達到
十萬元以上
的；
（二）掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益
十次以上
，或者
三次以上且價值總額達到五萬元以上
的；
第十條
通過犯罪
直接得到
的贓款、贓物，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“犯罪所得”。
上游犯罪的行為人
對犯罪所得進行處理后得到的孳息、租金等，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“犯罪所得產(chǎn)生的收益”。
明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而采取窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售以外的方法，如
居間介紹買賣，收受，持有，使用，加工，提供資金賬戶，協(xié)助將財物轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券，協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移、匯往境外等
，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“其他方法”。
“資金賬戶”，昨天的文章里，我們提到過犯罪分子現(xiàn)在最愛購買的套件：
四件套：手機卡、銀行卡、U盾、身份資料
八件套：對公銀行卡、U盾、法人身份證、公司營業(yè)執(zhí)照、對公賬戶、公章、法人私章、對公開戶許可證
